根據(jù)《遼寧省人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)省財政廳關(guān)于加強(qiáng)預(yù)算績效管理指導(dǎo)意見的通知》（遼政辦發(fā)〔2011〕50號）和《關(guān)于印發(fā)本溪市市級財政支出績效管理暫行辦法的通知》（本財發(fā)〔2011〕316號）有關(guān)規(guī)定，以20XX年預(yù)算年度績效評價工作為例，制定以下工作規(guī)程。

一、確定績效目標(biāo)及績效評價項(xiàng)目（20XX-1年9月1日-20XX年2月28日）

高新區(qū)財政局向高新區(qū)各局、辦及街道辦事處布置20XX年績效評價工作；高新區(qū)各局、辦及街道辦事處申報20XX年績效目標(biāo)和績效評價項(xiàng)目(本辦法中“項(xiàng)目”指某一專項(xiàng)資金)；高新區(qū)財政局對高新區(qū)各局、辦及街道辦事處申報的績效目標(biāo)和評價項(xiàng)目進(jìn)行審核、確定

，并最終批復(fù)到高新區(qū)各局、辦及街道辦事處。

1.1高新區(qū)財政局布置20XX年績效評價工作（9月1日-10月10日）

局內(nèi)預(yù)算國庫部：

結(jié)合高新區(qū)本級部門預(yù)算編制整體工作要求，對20XX年績效評價工作做出部署。

1.2高新區(qū)各局、辦及街道辦事處申報20XX年績效目標(biāo)和評價項(xiàng)目（10月21日-11月15日）

局內(nèi)各業(yè)務(wù)部門：

按照高新區(qū)財政局《關(guān)于編制20XX年高新區(qū)本級部門預(yù)算的通知》以及相關(guān)文件要求，指導(dǎo)高新區(qū)各局、辦及街道辦事處充分應(yīng)用上年績效評價結(jié)果，認(rèn)真填報績效目標(biāo)，合理選擇績效評價項(xiàng)目，督促高新區(qū)各局、辦及街道辦事處按時上報相關(guān)材料。

高新區(qū)各局、辦及街道辦事處：

1.應(yīng)用上年績效評價結(jié)果。根據(jù)上年績效評價結(jié)果及高新區(qū)財政局要求，合理編制20XX年部門預(yù)算。

2.認(rèn)真填報績效目標(biāo)。按照國家和省、市、區(qū)績效評價相關(guān)文件精神和高新區(qū)財政局要求，確定績效目標(biāo)填報范圍、合理選擇績效指標(biāo)，科學(xué)設(shè)置指標(biāo)內(nèi)容和指標(biāo)值，做到“指向明確、具體細(xì)化、合理可行”。橫向分配項(xiàng)目(指整體歸口某處管理，但部分劃歸其他處安排使用的專項(xiàng)資金；或由多個部門共同管理的專項(xiàng)資金，下同)不在此階段填報績效目標(biāo)。

3.提出績效評價項(xiàng)目建議。按照國家和省、市、區(qū)績效評價相關(guān)文件精神和高新區(qū)財政局要求，提出實(shí)施績效評價項(xiàng)目建議。橫向分配項(xiàng)目不在此階段作為績效評價項(xiàng)目提出。

績效目標(biāo)和績效評價項(xiàng)目隨部門預(yù)算數(shù)據(jù)一并報送高新區(qū)財政局。

1.3高新區(qū)財政局對高新區(qū)各局、辦及街道辦事處確定的績效目標(biāo)和評價項(xiàng)目進(jìn)行審核，并會同高新區(qū)各局、辦及街道辦事處最終確定（11月16日-12月31日）

1.3.1局內(nèi)各業(yè)務(wù)處審核與確認(rèn)（11月16日-11月30日）

預(yù)算國庫部：

1.提出績效目標(biāo)的審核要求，指導(dǎo)局內(nèi)業(yè)務(wù)部做好績效目標(biāo)的審核工作。

2.提出績效評價項(xiàng)目的選擇要求，指導(dǎo)局內(nèi)業(yè)務(wù)部合理選擇績效評價項(xiàng)目。

局內(nèi)業(yè)務(wù)部：

1.審核部門申報的績效目標(biāo)。對部門申報的績效目標(biāo)進(jìn)行審核，不符合要求的，要求部門修改完善后重新上報。

（1）指向性審核。包括績效目標(biāo)是否符合國家、省委、省政府和市委、市政府確定的國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃，是否與部門戰(zhàn)略規(guī)劃中的目標(biāo)相銜接，是否與相應(yīng)的財政支出范圍、方向、效果緊密相關(guān)。

（2）完整性審核。包括填報內(nèi)容是否完整，績效目標(biāo)是否明確，績效指標(biāo)是否細(xì)化(是否有相應(yīng)指標(biāo)內(nèi)容和量化值)。

（3）適當(dāng)性審核。審核在既定的資金規(guī)模下，績效目標(biāo)是否過高或過低；或者要完成既定的績效目標(biāo)，資金規(guī)模是否過大或過小。

（4）可行性審核。制定的績效目標(biāo)是否符合客觀實(shí)際。結(jié)合其他資金安排使用情況，綜合考慮成本與效益，審核是否有必要安排該項(xiàng)資金。

2.確定績效評價項(xiàng)目。對部門提出的績效評價項(xiàng)目進(jìn)行審核，提出績效評價項(xiàng)目建議。

績效評價項(xiàng)目可在部門提出項(xiàng)目范圍內(nèi)選擇，也可根據(jù)需要由局內(nèi)各業(yè)務(wù)處與高新區(qū)各局、辦及街道辦事處協(xié)商另行選擇確定。

高新區(qū)各局、辦及街道辦事處：

配合完成績效目標(biāo)審核、績效評價項(xiàng)目的選擇工作。

1.3.2局辦公會審議（12月1日-12月15日）

局內(nèi)業(yè)務(wù)部：

將審核確認(rèn)的績效目標(biāo)和績效評價項(xiàng)目，隨擬安排的項(xiàng)目支出預(yù)算一并上報局辦公會審定，并做好相關(guān)情況的說明和資料提供工作。

涉及橫向分配項(xiàng)目的績效目標(biāo)和績效評價項(xiàng)目，需由局內(nèi)業(yè)務(wù)部書面征求項(xiàng)目資金主管處室意見后，報局長辦公會審定。

局內(nèi)業(yè)務(wù)部擬報局辦公會審定的績效目標(biāo)和績效評價項(xiàng)目需在會前提交預(yù)算國庫部。

局內(nèi)預(yù)算國庫部：

1.匯總局內(nèi)業(yè)務(wù)部擬報局長辦公會審議的績效目標(biāo)和績效評價項(xiàng)目。

2.提出對績效目標(biāo)和績效評價項(xiàng)目的審核意見。

1.3.3績效目標(biāo)和績效評價項(xiàng)目的確定（12月16日-12月31日）

局內(nèi)業(yè)務(wù)部：

1.會同高新區(qū)各局、辦及街道辦事處按照局長辦公會議定情況，進(jìn)一步調(diào)整和完善績效目標(biāo)及績效評價項(xiàng)目。

2.將最終確定的績效目標(biāo)和績效評價項(xiàng)目報送預(yù)算國庫部。

3.告知高新區(qū)各局、辦及街道辦事處最終確定的績效目標(biāo)和績效評價項(xiàng)目。

局內(nèi)預(yù)算國庫部：

審核、匯總局內(nèi)各業(yè)務(wù)處報送的20XX年績效目標(biāo)和績效評價項(xiàng)目。

高新區(qū)各局、辦及街道辦事處：

配合局內(nèi)業(yè)務(wù)部做好20XX年績效目標(biāo)和績效評價項(xiàng)目調(diào)整和完善工作。

1.4績效評價項(xiàng)目批復(fù)（20XX年1月1日-2月28日）

局內(nèi)預(yù)算國庫部：

1.擬定批復(fù)要求。制定統(tǒng)一的績效目標(biāo)和績效評價項(xiàng)目的批復(fù)格式及規(guī)范要求，組織局內(nèi)業(yè)務(wù)部編寫批復(fù)說明。

2.督促局內(nèi)各業(yè)務(wù)處及時批復(fù)。督促局內(nèi)各業(yè)務(wù)處將績效目標(biāo)、績效評價項(xiàng)目，在市人代會批準(zhǔn)市本級部門預(yù)算草案后30日內(nèi)批復(fù)到高新區(qū)各局、辦及街道辦事處。

3.會簽批復(fù)文件。及時會簽局內(nèi)業(yè)務(wù)部批復(fù)文件，對相關(guān)績效目標(biāo)內(nèi)容及績效評價項(xiàng)目進(jìn)行核對。

局內(nèi)業(yè)務(wù)部：

1.按照規(guī)范的格式編寫績效目標(biāo)和績效評價項(xiàng)目批復(fù)說明。

2.在規(guī)定時間內(nèi)制發(fā)績效目標(biāo)和績效評價項(xiàng)目批復(fù)文件。

3.督促高新區(qū)各局、辦及街道辦事處將績效目標(biāo)和績效評價項(xiàng)目及時批復(fù)到所屬單位。

高新區(qū)各局、辦及街道辦事處：

1.向下批復(fù)。根據(jù)高新區(qū)財政局批復(fù)文件，及時將績效目標(biāo)和績效評價項(xiàng)目批復(fù)到所屬單位。

2.報送備案。將績效目標(biāo)和績效評價項(xiàng)目批復(fù)到所屬單位的相關(guān)文件，報送高新區(qū)財政局預(yù)算國庫部和主管業(yè)務(wù)部備案。

二、績效監(jiān)控（20XX年1月1日-12月31日）

高新區(qū)各局、辦及街道辦事處：

1.根據(jù)批復(fù)的預(yù)算績效目標(biāo)，對20XX年項(xiàng)目的實(shí)施進(jìn)行監(jiān)控、加快預(yù)算執(zhí)行，保證績效目標(biāo)的如期實(shí)現(xiàn)。

2.對項(xiàng)目實(shí)施情況及時進(jìn)行總結(jié)，對偏離績效目標(biāo)的項(xiàng)目及時采取措施予以糾正；對預(yù)期無效項(xiàng)目及時提出預(yù)算調(diào)整建議。

3.定期向高新區(qū)財政局業(yè)務(wù)部報送項(xiàng)目執(zhí)行情況、糾偏措施、預(yù)算調(diào)整建議等。

局內(nèi)業(yè)務(wù)部：

1.配合部門做好編制20XX年績效目標(biāo)項(xiàng)目的執(zhí)行進(jìn)度、完成質(zhì)量等監(jiān)控工作。

2.根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況和部門建議，對偏離績效目標(biāo)項(xiàng)目提出糾正措施，對預(yù)期無效項(xiàng)目提出預(yù)算調(diào)整的建議，履行必要程序后執(zhí)行。

局內(nèi)預(yù)算國庫部：

1.對局內(nèi)業(yè)務(wù)部提出的糾偏措施、預(yù)算調(diào)整等建議提出意見。

2.研究績效監(jiān)控新方式并牽頭組織試點(diǎn)。

三、實(shí)施績效評價（20XX年6月1日-20XX+1年7月31日）

高新區(qū)各局、辦及街道辦事處開展20XX年項(xiàng)目績效自評和績效評價工作，上報績效報告和績效評價報告；高新區(qū)財政局審核績效評價報告，提出審核意見、評價結(jié)果應(yīng)用建議，或組織實(shí)施再評價，評價結(jié)果和應(yīng)用建議反饋高新區(qū)各局、辦及街道辦事處，作為20XX＋1年預(yù)算執(zhí)行和20XX+2年預(yù)算編制的重要依據(jù)。

3.1績效評價前期準(zhǔn)備（20XX年6月1日-12月31日）

高新區(qū)各局、辦及街道辦事處：

1.成立組織機(jī)構(gòu)。成立相應(yīng)的績效評價組織機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)本部門20XX年項(xiàng)目的績效評價工作。

2.下達(dá)《績效評價通知書》。績效評價對象確定后，由績效評價組織機(jī)構(gòu)下達(dá)《績效評價通知書》?！犊冃гu價通知書》基本內(nèi)容包括評價目的、評價內(nèi)容、評價任務(wù)、評價依據(jù)、評價實(shí)施機(jī)構(gòu)、評價時間和有關(guān)要求等事項(xiàng)。

3.成立績效評價工作組。績效評價組織機(jī)構(gòu)根據(jù)評價對象的特點(diǎn)，確定評價工作的具體實(shí)施方式并成立績效評價工作組，負(fù)責(zé)具體實(shí)施績效評價工作。

4.制訂績效評價方案。績效評價工作組根據(jù)有關(guān)規(guī)定和評價對象的特定，擬定詳細(xì)的評價工作方案，報經(jīng)評價組織機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后實(shí)施。工作方案的主要內(nèi)容包括：評價工作的時間安排、擬采用評價方法及評價指標(biāo)和評價標(biāo)準(zhǔn)、評價依據(jù)的提供、有關(guān)工作條件等。

局內(nèi)業(yè)務(wù)部：

1.開展業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作。對部門績效評價前期準(zhǔn)備工作進(jìn)行指導(dǎo)，幫助部門完善工作方案。

2.完善績效評價辦法。及時總結(jié)上一年度績效評價中出現(xiàn)的問題，提出改進(jìn)工作、完善績效評價具體制度辦法的建議。

局內(nèi)預(yù)算國庫部：

1.指導(dǎo)績效評價工作?？偨Y(jié)高新區(qū)本級績效評價工作情況，通過會議、培訓(xùn)等方式指導(dǎo)高新區(qū)各局、辦及街道辦事處和局內(nèi)各業(yè)務(wù)處開展工作。

2.完善相關(guān)制度和辦法。健全績效評價工作機(jī)制和流程，協(xié)調(diào)解決工作障礙，促進(jìn)高新區(qū)本級財政支出績效評價工作順利開展。

3.建立健全相關(guān)智庫。健全專家學(xué)者庫、中介機(jī)構(gòu)庫和監(jiān)督指導(dǎo)庫，為績效評價工作提供智力支持和制衡監(jiān)督。

3.2高新區(qū)各局、辦及街道辦事處績效自評和績效評價實(shí)施（20XX＋1年1月1日-3月31日）

高新區(qū)各局、辦及街道辦事處：

1.項(xiàng)目單位開展績效自評。項(xiàng)目實(shí)施單位按照要求對20XX年績效評價項(xiàng)目開展績效自評、及時撰寫并向主管部門提交績效報告。（1月31日前）

2.高新區(qū)各局、辦及街道辦事處組織實(shí)施績效評價

（1）資料收集和初審。根據(jù)評價工作的需要和要求，全面收集基礎(chǔ)信息資料，進(jìn)行分類整理、審查和分析。基礎(chǔ)資料包括被評價預(yù)算單位的基本概況、財政資金使用情況、績效報告等。

（2）現(xiàn)場考察。根據(jù)具體情況到現(xiàn)場勘察、詢查，核實(shí)所掌握的有關(guān)信息資料。

（3）綜合評價。根據(jù)工作方案確定的評價指標(biāo)體系、評價標(biāo)準(zhǔn)和評價方法，依據(jù)所收集的基礎(chǔ)資料，對評價對象的績效情況進(jìn)行全面的定量、定性分析和綜合評價，形成評價結(jié)論。

（4）撰寫報告。根據(jù)被評價預(yù)算單位的績效報告及相關(guān)資料，對其績效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行績效考核，撰寫績效評價報告。

（5）提交報告。在規(guī)定時間內(nèi)將績效評價報告提交高新區(qū)財政局局內(nèi)各業(yè)務(wù)處。

（6）及時總結(jié)。進(jìn)行績效評價工作總結(jié)，將工作背景、時間地點(diǎn)、基本情況、遇到的問題及工作建議等形成書面材料，連同績效評價報告一并上報高新區(qū)財政局各業(yè)務(wù)部。

局內(nèi)業(yè)務(wù)部：

對高新區(qū)各局、辦及街道辦事處績效評價工作進(jìn)行指導(dǎo)，了解績效評價工作中存在的問題并協(xié)助解決。督促完成績效評價工作并按時提交績效評價報告。

3.3績效評價報告的審核、匯總及意見反饋（4月1日-5月31日）

3.3.1績效評價報告的審核、匯總（5月15日前）

局內(nèi)業(yè)務(wù)部：

1.審核績效評價報告。對高新區(qū)各局、辦及街道辦事處提交的績效評價報告的內(nèi)容完整性、評價指標(biāo)體系的科學(xué)性、評價結(jié)論的合理性、問題分析的全面性、建議的可行性等進(jìn)行審核，提出審核意見。

2.提出績效評價結(jié)果應(yīng)用建議。根據(jù)部門績效評價結(jié)果，提出具體的結(jié)果應(yīng)用建議。

3.提出加強(qiáng)預(yù)算管理的意見。根據(jù)績效評價中發(fā)現(xiàn)的問題，提出加強(qiáng)和改進(jìn)預(yù)算管理的意見。

4.提出績效再評價建議。結(jié)合部門績效評價實(shí)施情況，根據(jù)實(shí)際需要，提出對部門績效評價項(xiàng)目開展再評價的建議。

5.分析、總結(jié)相關(guān)情況。對部門開展的績效評價工作進(jìn)行總結(jié)，分析存在的問題，提出下一步工作的建議。

以各業(yè)務(wù)部為單位，將包括上述內(nèi)容的匯總情況提供預(yù)算國庫部。（4月30日前）

局內(nèi)預(yù)算國庫部：

1.匯總局內(nèi)業(yè)務(wù)部意見。對局內(nèi)業(yè)務(wù)部提出的審核意見、結(jié)果應(yīng)用建議、改進(jìn)預(yù)算管理意見等進(jìn)行匯總。

2.審核再評價建議。對局內(nèi)業(yè)務(wù)部提出的再評價建議提出相關(guān)意見。

3.進(jìn)行分析總結(jié)。對績效評價工作進(jìn)行分析、總結(jié)，提出下一步工作思路，連同匯總局內(nèi)各業(yè)務(wù)處意見等，一并上報局主要領(lǐng)導(dǎo)。（5月15日前）

3.3.2審核意見反饋（5月31日前）

局內(nèi)預(yù)算國庫部：

將局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的審核匯總意見等反饋局內(nèi)業(yè)務(wù)部。

局內(nèi)業(yè)務(wù)部：

將績效評價報告審核結(jié)論、結(jié)果應(yīng)用建議、預(yù)算管理改進(jìn)意見等反饋高新區(qū)各局、辦及街道辦事處，作為20XX+1年預(yù)算執(zhí)行和編制20XX+2年預(yù)算的重要依據(jù)。

高新區(qū)各局、辦及街道辦事處：

根據(jù)績效評價結(jié)果和有關(guān)建議，落實(shí)整改意見，改進(jìn)預(yù)算管理，并作為當(dāng)年預(yù)算執(zhí)行和下年預(yù)算編制的重要依據(jù)。

3.4實(shí)施績效再評價（6月1日-7月31日）

按照局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的績效再評價建議，局內(nèi)業(yè)務(wù)部、預(yù)算國庫部組織實(shí)施再評價工作，撰寫再評價報告，報局領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后正式反饋高新區(qū)各局、辦及街道辦事處。

3.4.1再評價的實(shí)施（6月1日-7月20日）

局內(nèi)業(yè)務(wù)部：

1.實(shí)施再評價。按既定的工作方案，組織實(shí)施再評價工作，如期完成績效再評價報告。

2.報告再評價情況。起草再評價工作開展情況簽報（附績效再評價報告），會簽預(yù)算國庫部后報局領(lǐng)導(dǎo)審定。

局內(nèi)預(yù)算國庫部：

1.審核績效再評價報告，會簽局內(nèi)各業(yè)務(wù)處簽報。

2.實(shí)施再評價。根據(jù)需要，組織實(shí)施再評價，如期完成績效再評價報告，報局領(lǐng)導(dǎo)審定。

高新區(qū)各局、辦及街道辦事處：

配合高新區(qū)財政局做好績效再評價工作。

3.4.2再評價結(jié)果反饋（7月21日-7月31日）

局內(nèi)業(yè)務(wù)部：

將績效再評價報告反饋相關(guān)高新區(qū)各局、辦及街道辦事處，督促落實(shí)整改意見，并將評價結(jié)果作為編制下年預(yù)算的重要依據(jù)。

高新區(qū)各局、辦及街道辦事處：

根據(jù)績效再評價結(jié)果和相關(guān)建議，落實(shí)整改意見，改進(jìn)預(yù)算管理。

局內(nèi)預(yù)算國庫部：

根據(jù)需要，將績效再評價情況上報市財政局、市政府、市人大財經(jīng)委等部門。

                                                                                                                      二〇一五年七月三十一日