關(guān)于本溪市2017年預(yù)算執(zhí)行情況和
2018年預(yù)算（草案）的報(bào)告

--2018年1月8日在本溪市第十六屆
人民代表大會(huì)第一次會(huì)議上

本溪市財(cái)政局局長(zhǎng) 方 穎

各位代表：
我受市政府委托，向大會(huì)作關(guān)于本溪市2017年預(yù)算執(zhí)行情況和2018年預(yù)算（草案）的報(bào)告，請(qǐng)予審議，并請(qǐng)市政協(xié)委員提出意見和建議。
一、2017年預(yù)算執(zhí)行情況
2017年，全市各級(jí)財(cái)稅部門牢牢把握“穩(wěn)中求進(jìn)”工作總基調(diào)，積極應(yīng)對(duì)嚴(yán)峻復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)，科學(xué)謀劃，精準(zhǔn)施策，全面落實(shí)市委、市政府決策部署，統(tǒng)籌抓好穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作，努力完成十五屆人大六次會(huì)議確定的預(yù)算任務(wù)，有力推動(dòng)了全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)健康發(fā)展。
（一）一般公共預(yù)算執(zhí)行情況
1.全市一般公共預(yù)算收入情況
2017年，全市一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成645,880萬元，同比增長(zhǎng)16.2%。其中：
稅收收入417,600萬元，增長(zhǎng)13.7%，主要稅種情況是：增值稅185,279萬元，增長(zhǎng)49.1%，主要是受鋼材價(jià)格上漲拉動(dòng)，“營改增”政策翹尾以及強(qiáng)化征管等多重因素影響；企業(yè)所得稅30,747萬元，增長(zhǎng)30.7%，主要是鐵選行業(yè)企業(yè)利潤(rùn)提高拉動(dòng)；個(gè)人所得稅15,212萬元，增長(zhǎng)31.5%，主要是部分企業(yè)股息分紅和稅務(wù)部門查補(bǔ)稅款拉動(dòng)；資源稅27,648萬元，增長(zhǎng)30.6%，主要是鐵精粉價(jià)格回升拉動(dòng)，以及查補(bǔ)以前年度稅款影響；城市建設(shè)維護(hù)稅31,670萬元，增長(zhǎng)33%，主要是隨增值稅等主體稅種增長(zhǎng)；房產(chǎn)稅28,150萬元，增長(zhǎng)9.4%。
非稅收入228,280萬元，增長(zhǎng)21.3%，主要項(xiàng)目情況是：專項(xiàng)收入28,967萬元，下降22.8%，主要是按照國家統(tǒng)一要求，排污費(fèi)、水資源費(fèi)不再作為專項(xiàng)收入管理；行政事業(yè)性收費(fèi)38,996萬元，下降3.3%；罰沒收入27,780萬元，下降34.2%，主要是受檢察院、紀(jì)委、國土等部門上年大要案較多，墊高同期基數(shù)的影響；國有資源有償使用收入124,728萬元，增長(zhǎng)1.2倍，主要是本鋼集團(tuán)繳納采礦權(quán)價(jià)款9億元一次性影響。
2.全市一般公共預(yù)算支出情況
2017年，全市一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成1,390,330萬元，同比增長(zhǎng)1%。主要支出科目情況是：
教育支出189,490萬元，增長(zhǎng)0.2%。主要用于支持現(xiàn)代職業(yè)教育體系和農(nóng)村義務(wù)教育學(xué)校標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，改善中小學(xué)教學(xué)環(huán)境，推進(jìn)普惠性學(xué)前教育發(fā)展。
科學(xué)技術(shù)支出6,341萬元，增長(zhǎng)7.1%。主要用于支持創(chuàng)新型、科技型、節(jié)能型企業(yè)發(fā)展，加大企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)及創(chuàng)業(yè)平臺(tái)投入，大力促進(jìn)“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”。
文化體育與傳媒支出32,050萬元，增長(zhǎng)19.8%。主要用于推動(dòng)旅游產(chǎn)業(yè)提升和公共文化體育普惠化，促進(jìn)社會(huì)事業(yè)發(fā)展。
社會(huì)保障和就業(yè)支出372,792萬元，下降2.1%。下降原因是：為統(tǒng)籌各類資金，城鄉(xiāng)低保補(bǔ)助支出優(yōu)先使用社保專戶資金撥付1.2億元，未在一般公共預(yù)算支出中反映。主要用于落實(shí)機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)并軌改革，完善城鄉(xiāng)社會(huì)救助制度，開展就業(yè)援助，發(fā)放各類創(chuàng)業(yè)就業(yè)補(bǔ)貼。
醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出93,290萬元，增長(zhǎng)2.3%。主要用于支持新型農(nóng)村合作醫(yī)療，落實(shí)基本公共衛(wèi)生財(cái)政補(bǔ)助政策，推進(jìn)國家基本藥物制度改革，以及市級(jí)公立醫(yī)院綜合改革試點(diǎn)工作。
城鄉(xiāng)社區(qū)支出107,002萬元，增長(zhǎng)0.5%。主要用于支持棚戶區(qū)改造和保障性安居工程，以及東北老工業(yè)基地調(diào)整改造，著力改善城鄉(xiāng)居民生活環(huán)境。
農(nóng)林水支出106,735萬元，增長(zhǎng)3.5%。主要用于落實(shí)國家農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼政策，支持重大水利工程建設(shè)和農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)。
3.全市收支平衡情況
2017年，全市一般公共預(yù)算收入645,880萬元，加上省以上補(bǔ)助收入806,863萬元、置換債券收入406,700萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入88,941萬元、調(diào)入償債資金等105,063萬元，收入總計(jì)為2,053,447萬元；全市一般公共預(yù)算支出1,390,330萬元，加上上解上級(jí)支出177,255萬元、置換債券支出406,700萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用專項(xiàng)支出79,162萬元，支出總計(jì)為2,053,447萬元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
4.市本級(jí)一般公共預(yù)算收支情況
2017年，市本級(jí)一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成400,939萬元，加上上級(jí)補(bǔ)助、減去上解支出后，一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成826,732萬元。剔除高新區(qū)后：
市本級(jí)一般公共預(yù)算收入預(yù)計(jì)完成351,300萬元，同比增長(zhǎng)30.4%。其中：稅收收入185,963萬元，增長(zhǎng)15.6%；非稅收入165,337萬元，增長(zhǎng)52.2%，主要是本鋼一次性收入拉動(dòng)。
市本級(jí)收入351,300萬元，加上省以上補(bǔ)助收入806,863萬元、縣區(qū)上解收入114,488萬元、置換債券收入406,700萬元、上年結(jié)轉(zhuǎn)收入78,499萬元、調(diào)入資金48,460萬元后，收入總計(jì)為1,806,310萬元。
市本級(jí)一般公共預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成780,247萬元，增長(zhǎng)3.1%。其中：教育支出84,996萬元，增長(zhǎng)4.7%；社會(huì)保障和就業(yè)支出282,659萬元，下降7.4%，主要是上年省專項(xiàng)較多，墊高了同期基數(shù)；文化體育與傳媒支出18,569萬元，增長(zhǎng)10.8%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出44,061萬元，增長(zhǎng)3.9%；城鄉(xiāng)社區(qū)支出54,439萬元，增長(zhǎng)0.5%；農(nóng)林水支出13,765萬元，增長(zhǎng)9.4%。
市本級(jí)支出780,247萬元，加上上解上級(jí)支出177,255萬元、補(bǔ)助縣區(qū)支出375,061萬元、置換債券本金支出365,800萬元、轉(zhuǎn)貸縣區(qū)置換債券支出40,900萬元、結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用專項(xiàng)支出67,047萬元，支出總計(jì)為1,806,310萬元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
1.全市政府性基金收支情況
2017年，全市政府性基金收入預(yù)計(jì)完成202,474萬元，同比增長(zhǎng)24%，主要是土地出讓金收入比上年有所增加。其中：土地出讓金收入167,984萬元，增長(zhǎng)26.6%；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入12,055萬元，下降9.3%；城市公用事業(yè)附加收入2,471萬元，下降64.2%，按照國家政策，該項(xiàng)基金從4月份取消征收；彩票公益金收入3,311萬元，下降10.4%。
全市政府性基金支出預(yù)計(jì)完成233,915萬元，增長(zhǎng)14.7%。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出184,930萬元，增長(zhǎng)25.7%；社會(huì)保障和就業(yè)支出19,036萬元，下降8%；農(nóng)林水支出9,321萬元，下降64.8%；其他支出6,713萬元，下降2%。
全市政府性基金收入202,474萬元，加上省以上補(bǔ)助收入39,843萬元、專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入255,228萬元、調(diào)入資金10,856萬元以及上年結(jié)余收入21,999萬元后，收入總計(jì)為530,400萬元；全市政府性基金支出233,915萬元，加上上解上級(jí)支出247萬元、地方政府債務(wù)還本255,228萬元、調(diào)出資金17,017萬元、年終滾存結(jié)余23,993萬元，支出總計(jì)為530,400萬元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
2.市本級(jí)政府性基金收支情況
2017年，市本級(jí)政府性基金收入預(yù)計(jì)完成94,379萬元，政府性基金支出預(yù)計(jì)完成114,901萬元，剔除高新區(qū)后：
市本級(jí)政府性基金收入預(yù)計(jì)完成29,971萬元，下降34.2%。其中：土地出讓金收入12,529萬元，下降41.8%；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入6,014萬元，下降21.8%；城市公用事業(yè)附加收入2,071萬元，下降68.1%；彩票公益金收入3,311萬元，下降10.4%。
市本級(jí)政府性基金支出預(yù)計(jì)完成45,326萬元，下降15.8%。其中：城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出34,193萬元，下降10.6%；債務(wù)付息支出6,080萬元，增長(zhǎng)5.2倍；其他支出4,557萬元，增長(zhǎng)14.1%。
市本級(jí)政府性基金收入29,971萬元，加上省以上補(bǔ)助收入39,843萬元、專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸收入255,228萬元、調(diào)入資金6,013萬元和上年結(jié)余14,933萬元后，收入總計(jì)為345,988萬元；市本級(jí)政府性基金支出45,326萬元，加上上解上級(jí)247萬元、補(bǔ)助縣區(qū)支出33,457萬元、專項(xiàng)債券還本支出183,228萬元、專項(xiàng)債券轉(zhuǎn)貸支出72,000萬元、調(diào)出資金18萬元、年終滾存結(jié)余11,712萬元等，支出總計(jì)為345,988萬元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
（三）市本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
國有資本經(jīng)營預(yù)算依據(jù)會(huì)計(jì)事務(wù)所出具的企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)報(bào)告，按照上年度企業(yè)分配利潤(rùn)的15%計(jì)算收入。納入市本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算范圍的企業(yè)有66戶，其中：58戶企業(yè)沒有盈利，3戶企業(yè)未分配利潤(rùn)，5戶企業(yè)合計(jì)利潤(rùn)2,200萬元，2017年市本級(jí)國有資本經(jīng)營收入預(yù)計(jì)完成351萬元，同比增長(zhǎng)25.4%。
市本級(jí)國有資本經(jīng)營預(yù)算支出預(yù)計(jì)完成351萬元，全部用于彌補(bǔ)全市養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行情況
2017年，社會(huì)保險(xiǎn)基金收入預(yù)計(jì)完成757,440萬元，同比增長(zhǎng)2.1%。社會(huì)保險(xiǎn)基金支出預(yù)計(jì)完成1,092,369萬元，增長(zhǎng)9.5%?；甬?dāng)年收支赤字334,928萬元，累計(jì)赤字452,338萬元，暫時(shí)由融資借款等方式彌補(bǔ)。
（五）地方政府債務(wù)情況
2017年末，全市地方政府性債務(wù)余額275.4億元，其中：政府直接債務(wù)266.9億元，控制在省政府核定我市的政府債務(wù)限額279.4億元之內(nèi)，低于限額12.5億元；政府或有債務(wù)8.5億元。
市本級(jí)地方政府性債務(wù)余額212億元，其中：政府直接債務(wù)206.4億元；政府或有債務(wù)5.6億元。
（六）“三公”經(jīng)費(fèi)情況
2017年，全市使用財(cái)政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)總額為9,674萬元，同比下降16.7%，達(dá)到了國家和省關(guān)于“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增的要求。其中：因公出國（境）費(fèi)131萬元，公務(wù)接待費(fèi)581萬元，公務(wù)用車購置費(fèi)994萬元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)7,968萬元。
市本級(jí)各預(yù)算部門“三公”經(jīng)費(fèi)總額為4,157萬元，同比下降22.1%。其中：因公出國（境）費(fèi)103萬元，公務(wù)接待費(fèi)203萬元，公務(wù)用車購置費(fèi)127萬元，公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)3,724萬元。
二、2017年財(cái)政主要工作情況
按照市十五屆人大六次會(huì)議的決議要求，市財(cái)政部門認(rèn)真履職盡責(zé)，狠抓組織收入，強(qiáng)化支出管理，深化財(cái)政改革，切實(shí)防控風(fēng)險(xiǎn)，較好地完成了各項(xiàng)預(yù)算執(zhí)行工作。
（一）綜合施策，有效防范政府風(fēng)險(xiǎn)
一是積極籌措資金，緩解政府支付風(fēng)險(xiǎn)。研究跟蹤中央和省政策方向，爭(zhēng)取上級(jí)財(cái)力性補(bǔ)助資金30億元，爭(zhēng)取專項(xiàng)和政策補(bǔ)助資金50多億元。積極向上級(jí)財(cái)政反映我市實(shí)際困難，爭(zhēng)取大量資金支持。建立財(cái)政存量資金定期清理機(jī)制，從各單位收回結(jié)余兩年以上的閑置資金3.2億元。通過一系列措施，保障了剛性支出需求，緩解了財(cái)政支出壓力。二是按時(shí)足額償還政府債務(wù)。健全完善了債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置預(yù)案，定期發(fā)布政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警報(bào)告。全年償還到期政府債務(wù)64.6億元。發(fā)行置換債券80.4億元，其中提前置換50億元，減少當(dāng)年利息成本3億元。通過預(yù)算安排、企業(yè)集團(tuán)劃轉(zhuǎn)、資產(chǎn)處置等方式，劃轉(zhuǎn)債務(wù)88.6億元，超額完成省政府下達(dá)的全年化債任務(wù)。三是按時(shí)足額發(fā)放企業(yè)養(yǎng)老金。財(cái)政預(yù)算安排5.6億元，爭(zhēng)取上級(jí)資金21.4億元，向省社?；鹄硎聲?huì)借款26.7億元，銀行融資25.4億元，確保了養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放。四是信訪穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)有效避免。籌措資金0.8億元，重點(diǎn)解決企業(yè)破產(chǎn)改制歷史遺留問題和困難群體信訪穩(wěn)定等難點(diǎn)問題，全力維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。
（二）深化改革，不斷提升財(cái)政管理水平
一是預(yù)算制度改革不斷深化。進(jìn)一步細(xì)化基本支出，按輕重緩急排序編制項(xiàng)目支出預(yù)算，強(qiáng)化項(xiàng)目支出依據(jù)審核。搭建了預(yù)決算公開統(tǒng)一平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)了政府預(yù)決算、部門預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)全面公開，各項(xiàng)支出均公開到最末級(jí)預(yù)算科目。二是財(cái)政資金管理不斷規(guī)范。確立以國庫單一賬戶體系為基礎(chǔ)的國庫集中支付模式，實(shí)行預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控管理，以推進(jìn)公務(wù)卡使用為重點(diǎn)，對(duì)財(cái)政資金運(yùn)行的潛在風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置預(yù)警規(guī)則，及時(shí)糾正違規(guī)支出行為。規(guī)范政府采購和政府投資評(píng)審管理，全面提高了財(cái)政資金使用效益。三是財(cái)政監(jiān)督檢查覆蓋面進(jìn)一步擴(kuò)大。積極創(chuàng)新財(cái)政監(jiān)督管理方式，將財(cái)政日常監(jiān)督與專項(xiàng)檢查有效結(jié)合，預(yù)算單位自查與財(cái)政監(jiān)督檢查相互補(bǔ)充，逐步形成“全員參與、全面覆蓋、全程監(jiān)控、全部關(guān)聯(lián)”的監(jiān)督工作局面。
（三）發(fā)揮職能，全力服務(wù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展
一是全面落實(shí)“三去一降一補(bǔ)”重點(diǎn)任務(wù)。大力支持煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能，撥付17家關(guān)閉煤礦“關(guān)井經(jīng)費(fèi)”和獎(jiǎng)補(bǔ)資金0.3億元。做好中央下放政策性破產(chǎn)企業(yè)“三供一業(yè)”分離移交和改造工作，撥付補(bǔ)助資金5.7億元。二是支持“三農(nóng)”發(fā)展和脫貧攻堅(jiān)。投入資金0.6億元，用于支持精準(zhǔn)扶貧。投入資金1.5億元，用于美麗鄉(xiāng)村示范村建設(shè)，扶持村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展。完成村內(nèi)道路硬化338公里，修建文化墻4.8萬平方米、村內(nèi)文體活動(dòng)廣場(chǎng)2.1萬平方米。三是大力支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。圍繞提升城市承載功能，多渠道籌措資金支持市委市政府確定的重點(diǎn)項(xiàng)目。安排資金2.3億元，保障棚戶區(qū)改造、保障性住房等項(xiàng)目的順利實(shí)施。運(yùn)用PPP模式助力城市重點(diǎn)道路建設(shè)。目前，我市已有41個(gè)項(xiàng)目納入國家PPP項(xiàng)目庫，3個(gè)項(xiàng)目落地實(shí)施，2個(gè)項(xiàng)目進(jìn)入招標(biāo)階段。
（四）優(yōu)化支出，重點(diǎn)保障民生需求
全市民生支出占財(cái)政一般公共預(yù)算支出的比重達(dá)到75%以上，重點(diǎn)民生事業(yè)得到有效保障。一是全面落實(shí)國家社保政策。實(shí)現(xiàn)連續(xù)十三年增加企業(yè)職工基礎(chǔ)養(yǎng)老金。投入資金3億元，將城市、農(nóng)村低保對(duì)象人均生活保障標(biāo)準(zhǔn)分別提高至550元/月和4,044元/年，逐步建立臨時(shí)救助制度，重點(diǎn)解決城鄉(xiāng)困難群眾的救助需要。落實(shí)各項(xiàng)就業(yè)扶持政策，累計(jì)撥付就業(yè)補(bǔ)助金1.3億元。二是推動(dòng)醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革順利開展。投入資金4.7億元，繼續(xù)提高城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)和基本公共衛(wèi)生服務(wù)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，全面落實(shí)國家基本藥物制度改革，推進(jìn)公立醫(yī)院綜合改革試點(diǎn)工作，有效緩解群眾看病難、看病貴的問題。三是著力補(bǔ)齊社會(huì)事業(yè)發(fā)展短板。積極支持基礎(chǔ)教育薄弱學(xué)校改善辦學(xué)條件，推進(jìn)具有本溪特色的職業(yè)教育建設(shè)，推動(dòng)公益性設(shè)施免費(fèi)開放，實(shí)現(xiàn)了文化體育資源普惠共享。
過去的一年，在市委的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大的監(jiān)督支持下，全市財(cái)政系統(tǒng)努力克服經(jīng)濟(jì)下行壓力持續(xù)加大的不利影響，悉心研究理財(cái)之道，傾力推進(jìn)財(cái)政改革，切實(shí)保障重點(diǎn)支出，為全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展提供了財(cái)力保障。但我們也清醒地認(rèn)識(shí)到，財(cái)政運(yùn)行中仍然存在一些不可忽視的困難和問題。一方面是財(cái)稅增收的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄弱，可支配財(cái)力不增反減，財(cái)政收入持續(xù)增長(zhǎng)面臨很大的困難；另一方面，財(cái)政剛性支出增長(zhǎng)趨勢(shì)沒有改變，化解政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)壓力巨大，社會(huì)保險(xiǎn)基金收支缺口逐年擴(kuò)大，信訪穩(wěn)定、基本民生保障等支出需求呈大幅增長(zhǎng)趨勢(shì)，財(cái)政收支矛盾異常突出。對(duì)于這些問題，我們將高度重視，在今后的工作中通過采取有力措施加以解決。
三、2018年預(yù)算草案
2018年是貫徹落實(shí)黨的十九大精神的開局之年，是完成“十三五”規(guī)劃承上啟下的關(guān)鍵之年，也是全面建成小康社會(huì)的攻堅(jiān)之年。市財(cái)政部門將以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大精神，緊緊圍繞市委的決策部署，以新一輪東北振興和沈陽經(jīng)濟(jì)區(qū)戰(zhàn)略為突破口，以深化各項(xiàng)改革為抓手，以加強(qiáng)財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理為主線，堅(jiān)定信心，銳意創(chuàng)新，聚焦突破，主動(dòng)服務(wù)經(jīng)濟(jì)全面振興，著力保障和改善民生，全面深化財(cái)政改革，努力完成預(yù)算收支目標(biāo)和穩(wěn)控財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，為我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展提供有力的財(cái)政保障。
（一）一般公共預(yù)算草案
1.全市一般公共預(yù)算收支草案
2018年，全市一般公共預(yù)算收入安排589,000萬元，剔除上年本鋼一次性繳納采礦權(quán)價(jià)款9億元的不可比因素后，增長(zhǎng)6%。其中：稅收收入441,270萬元，增長(zhǎng)5.7%。主要稅種安排情況是：增值稅199,250萬元，增長(zhǎng)7.5%；企業(yè)所得稅31,094萬元，增長(zhǎng)1.1%；個(gè)人所得稅14,830萬元，下降2.5%，主要是上年一次性收入墊高基數(shù)的影響；房產(chǎn)稅27,878萬元，下降1%。非稅收入147,730萬元，按可比口徑增長(zhǎng)6.8%。
全市一般公共預(yù)算支出安排912,658萬元，比上年預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)39%。支出預(yù)算增長(zhǎng)的主要原因，一是今年市本級(jí)將政府債務(wù)利息支出納入預(yù)算，二是按照市人大決議要求，各級(jí)財(cái)政加大了對(duì)企業(yè)養(yǎng)老基金的補(bǔ)助力度。
需要特別說明的是，實(shí)施機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革之后，原來在各支出科目分別安排的機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休費(fèi)支出，集中在社會(huì)保障和就業(yè)科目安排。受此影響，2018年支出預(yù)算在結(jié)構(gòu)分別上有很大變化，社會(huì)保障和就業(yè)支出大幅增長(zhǎng)。主要項(xiàng)目安排情況是：教育支出155,086萬元，下降11.9%；科學(xué)技術(shù)支出5,827萬元，增長(zhǎng)10.2%；文化體育與傳媒支出20,368萬元，下降20.8%；社會(huì)保障和就業(yè)支出215,976萬元，增長(zhǎng)181.5%；醫(yī)療衛(wèi)生與計(jì)劃生育支出61,023萬元，增長(zhǎng)30%；農(nóng)林水支出46,410萬元，增長(zhǎng)16.1%。
全市一般公共預(yù)算收入589,000萬元，加上省以上補(bǔ)助收入718,887萬元，償債資金和政府性基金調(diào)入165,187萬元，收入總計(jì)為1,473,074萬元；全市一般公共預(yù)算支出912,658萬元，加上上級(jí)提前告知的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付安排支出353,090萬元，上解上級(jí)支出207,326萬元，支出總計(jì)為1,473,074萬元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
2.市本級(jí)一般公共預(yù)算收支草案
2018年，市本級(jí)一般公共預(yù)算收入安排328,610萬元，加上上級(jí)補(bǔ)助、減去上解支出后，一般公共預(yù)算支出安排540,509萬元。剔除高新區(qū)后：
市本級(jí)一般公共預(yù)算收入安排274,000萬元，按可比口徑增長(zhǎng)4.9%。其中：稅收收入194,980萬元，增長(zhǎng)4.8%；非稅收入79,020萬元，按可比口徑增長(zhǎng)4.9%。
市本級(jí)收入274,000萬元，加上省以上補(bǔ)助收入718,887萬元，縣區(qū)上解收入119,987萬元，償債資金和政府性基金調(diào)入131,000萬元，收入總計(jì)為1,243,874萬元。
市本級(jí)一般公共預(yù)算支出安排500,400萬元，比上年預(yù)算數(shù)增長(zhǎng)70%，主要是政府債務(wù)利息支出9.1億元納入預(yù)算，補(bǔ)助企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金2.7億元，預(yù)留漲工資1億元，以及取暖費(fèi)“暗補(bǔ)”變“明補(bǔ)”、職工住房公積金提標(biāo)等因素拉動(dòng)。
市本級(jí)一般公共預(yù)算支出500,400萬元，加上上級(jí)提前告知的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付安排支出288,029萬元，上解上級(jí)支出207,326 萬元，補(bǔ)助縣區(qū)支出248,119萬元，支出總計(jì)為1,243,874萬元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
（二）政府性基金預(yù)算草案
1.全市政府性基金預(yù)算收支草案
2018年，全市政府性基金收入安排187,861萬元，比上年預(yù)計(jì)數(shù)下降7.2%，主要是縣區(qū)土地出讓金收入比上年減少影響。其中：土地出讓金收入166,980萬元，下降0.6%；城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入10,406萬元，下降13.7%；污水處理費(fèi)收入5,800萬元，下降63.2%；彩票公益金收入3,807萬元，增長(zhǎng)15%。
全市政府性基金支出安排127,014萬元，比上年預(yù)計(jì)數(shù)下降45.7%，其中土地出讓金安排的城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出119,965萬元，下降35.1%。
全市政府性基金收入187,861萬元，加上補(bǔ)助收入374萬元、上年結(jié)余收入46,937萬元后，收入總計(jì)為234,798萬元；全市政府性基金支出127,014萬元，加上調(diào)出資金58,961萬元、年終滾存結(jié)余48,823萬元后，支出總計(jì)為234,798萬元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
2.市本級(jí)政府性基金預(yù)算收支草案
2018年，市本級(jí)政府性基金收入安排111,385萬元，政府性基金支出安排70,744萬元，剔除高新區(qū)后：
市本級(jí)政府性基金收入安排91,385萬元，比上年預(yù)計(jì)數(shù)增長(zhǎng)67.2%，主要是土地出讓金收入增加。市本級(jí)基金支出安排50,744萬元，增長(zhǎng)12%。
市本級(jí)政府性基金收入91,385萬元，加上補(bǔ)助收入374萬元、上年結(jié)余收入11,712萬元，收入總計(jì)為103,471萬元；市本級(jí)政府性基金支出50,744萬元，加上調(diào)出資金40,000萬元、年終滾存結(jié)余12,727萬元后，支出總計(jì)為103,471萬元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
（三）國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
2018年，全市國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排463萬元。其中市本級(jí)220萬元，比上年預(yù)算增長(zhǎng)12.8%。
全市國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排463萬元。其中市本級(jí)220萬元，全部用于彌補(bǔ)全市養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口。
（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算草案
2018年，社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)計(jì)收入823,639萬元，增長(zhǎng)8.7%。社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)計(jì)支出1,270,938萬元，增長(zhǎng)16.3%。基金收支差額部分由借入資金彌補(bǔ)。
四、確保完成2018年預(yù)算任務(wù)的主要措施
2018年，全市財(cái)政部門將按照《預(yù)算法》的要求，依法科學(xué)理財(cái)，深化創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)，堅(jiān)定推進(jìn)改革，努力完成全年各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)任務(wù)，更好地服務(wù)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。
（一）以增強(qiáng)財(cái)政保障能力為目標(biāo)，狠抓財(cái)源培植促增長(zhǎng)
一是抓機(jī)遇爭(zhēng)政策。牢牢把握新一輪東北振興、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略、推進(jìn)區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展戰(zhàn)略、沈陽經(jīng)濟(jì)區(qū)發(fā)展戰(zhàn)略等重大機(jī)遇，認(rèn)真做好市情特殊性研究，主動(dòng)對(duì)接國家和省支持政策，重點(diǎn)研究梳理資源枯竭型城市、深化國有企業(yè)改革等扶持地方發(fā)展的各項(xiàng)政策，做好做實(shí)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備。二是抓存量強(qiáng)基礎(chǔ)。堅(jiān)持“工業(yè)強(qiáng)市、生態(tài)立市”，積極引導(dǎo)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)加快轉(zhuǎn)型發(fā)展，大力推進(jìn)新型工業(yè)化，堅(jiān)持走綠色循環(huán)低碳發(fā)展之路。繼續(xù)在有基礎(chǔ)、有優(yōu)勢(shì)的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)上下功夫，大力扶持本鋼等本地重點(diǎn)企業(yè)，圍繞大健康產(chǎn)業(yè)繼續(xù)深入推進(jìn)藥都發(fā)展，做大做強(qiáng)支柱財(cái)源。三是抓增量提后勁。依托沈陽經(jīng)濟(jì)區(qū)的區(qū)位優(yōu)勢(shì)，承接發(fā)達(dá)地區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，積極推進(jìn)產(chǎn)業(yè)鏈招商，重點(diǎn)引進(jìn)和培育龍頭企業(yè)，加快區(qū)域內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)或配套產(chǎn)業(yè)向園區(qū)集中，促進(jìn)園區(qū)產(chǎn)能加快釋放，努力打造一批有地域特色、競(jìng)爭(zhēng)力較強(qiáng)、附加值較高的接續(xù)產(chǎn)業(yè)。
（二）以全年收入任務(wù)為導(dǎo)向，狠抓組織收入促提升
一方面是加大稅收征管力度。堅(jiān)持實(shí)事求是、穩(wěn)中求進(jìn)的原則，強(qiáng)化市縣區(qū)稅務(wù)、財(cái)政兩級(jí)三部門的聯(lián)動(dòng)工作機(jī)制，強(qiáng)化稅收收入征管，強(qiáng)化收入預(yù)期管理，把握收入增減變化情況和發(fā)展趨勢(shì)，確保收入應(yīng)收盡收、均衡入庫。另一方面是加大非稅和基金征繳力度。進(jìn)一步規(guī)范收入征繳程序，杜絕“減、免、緩”，將足額上繳相關(guān)非稅收入、基金收入作為項(xiàng)目審批、開工實(shí)施的前置條件，實(shí)行“封閉管理”。同時(shí)，采取行政和行政法律手段，大力清收歷史陳欠。
（三）以防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)為主攻，狠抓資金籌措促發(fā)展
一是千方百計(jì)發(fā)行地方政府債券。繼續(xù)爭(zhēng)取新增債券額度，大力支持扶貧攻堅(jiān)、棚戶區(qū)改造、社會(huì)養(yǎng)老機(jī)構(gòu)建設(shè)等社會(huì)民生項(xiàng)目。整合包裝土地整理項(xiàng)目，爭(zhēng)取土地專項(xiàng)債券，解決原有土地整理到期債務(wù)和新增土地動(dòng)遷整理等項(xiàng)目。二是推進(jìn)國有控股集團(tuán)盡快投入運(yùn)營。參照省直和其它地區(qū)的做法，盡快建立完善現(xiàn)代企業(yè)制度，發(fā)揮運(yùn)營融資建設(shè)功能。整合區(qū)域內(nèi)優(yōu)質(zhì)旅游資源，組建大旅游集團(tuán)，逐步培育成旅游龍頭企業(yè)。三是充分發(fā)揮融資平臺(tái)功能。重新組建城投融資平臺(tái)，按照國家要求進(jìn)行市場(chǎng)化轉(zhuǎn)型，探索建立一支融運(yùn)營、融資、建設(shè)于一體的多功能專業(yè)隊(duì)伍，充分利用原有融資平臺(tái)積累下來的良好信譽(yù)和組織架構(gòu)，通過發(fā)行企業(yè)債券、私募、融資租賃等多種形式籌集債務(wù)資金和建設(shè)資金。四是加強(qiáng)政府項(xiàng)目管理。全面系統(tǒng)地研究年度項(xiàng)目盤子，建立重點(diǎn)項(xiàng)目庫和年度實(shí)施項(xiàng)目庫，明確年度擬實(shí)施的重點(diǎn)項(xiàng)目、資金來源和進(jìn)度目標(biāo)，執(zhí)行中嚴(yán)格履行立項(xiàng)審批、招投標(biāo)采購等程序，并按進(jìn)度撥付資金。五是審慎開展PPP項(xiàng)目。重點(diǎn)篩選適合實(shí)施存量PPP的污水處理、污水管網(wǎng)、垃圾填埋等市政基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，為政府籌集建設(shè)資金。六是盤活用好存量資產(chǎn)。繼續(xù)加大國有企業(yè)資產(chǎn)整合，完善行政事業(yè)單位資產(chǎn)配置、使用、處置等環(huán)節(jié)配套管理，對(duì)現(xiàn)有資產(chǎn)重新進(jìn)行分析分類、產(chǎn)權(quán)界定、價(jià)值評(píng)估，篩查清理出租、出借行為。建立統(tǒng)一的閑置資產(chǎn)整合調(diào)配制度，由單純的靜態(tài)管理提升為動(dòng)態(tài)管理，最大限度地盤活用好存量資產(chǎn)。
（四）以完善現(xiàn)代財(cái)政制度為依托，狠抓財(cái)政改革促管理
一是密切關(guān)注國家稅制改革動(dòng)向。認(rèn)真貫徹落實(shí)國家結(jié)構(gòu)性減稅和普遍性降費(fèi)政策，做好環(huán)境保護(hù)稅、消費(fèi)稅、資源稅和房地產(chǎn)稅等稅制改革，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。二是調(diào)整完善市與縣區(qū)財(cái)政體制。以充分調(diào)動(dòng)市本級(jí)和縣區(qū)兩方面積極性為目標(biāo)，合理調(diào)整收入分配體制，形成全市財(cái)源建設(shè)一盤棋、共抓稅源、共享稅收的新模式，共同做大財(cái)政收入規(guī)模。三是深度推進(jìn)預(yù)算制度改革。按照“先生活、后生產(chǎn)”的原則，合理確定公用經(jīng)費(fèi)定額，科學(xué)劃分日常公用經(jīng)費(fèi)和項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，日常公用經(jīng)費(fèi)能夠保障的，不再安排項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)。改進(jìn)年度預(yù)算審核與控制方式，將預(yù)算審核重點(diǎn)由收支平衡向支出預(yù)算和政策拓展。實(shí)施機(jī)關(guān)事業(yè)單位職工住房采暖費(fèi)撥付方式改革，由“暗補(bǔ)”變“明補(bǔ)”。完善預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，將項(xiàng)目預(yù)算安排與項(xiàng)目執(zhí)行效果評(píng)價(jià)有機(jī)聯(lián)系，有重點(diǎn)地逐步擴(kuò)大績(jī)效評(píng)價(jià)范圍。四是量入為出嚴(yán)格支出管理。堅(jiān)持“壓一般、保重點(diǎn)”的支出原則，實(shí)行徹底的“零基”預(yù)算，穩(wěn)妥解決長(zhǎng)期固化支出需求的問題。統(tǒng)籌整合各類資金，重點(diǎn)支持扶貧攻堅(jiān)、生態(tài)環(huán)境治理等重大民生政策的落實(shí)。五是進(jìn)一步規(guī)范政府債務(wù)管理。切實(shí)做好政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估預(yù)警和應(yīng)急處置工作，規(guī)范融資舉債行為，嚴(yán)禁違規(guī)舉債或變相舉債。落實(shí)償債主體責(zé)任，多渠道推進(jìn)債務(wù)化解，防止債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生，并將政府性債務(wù)指標(biāo)納入政府績(jī)效考核范圍。













名 詞 解 釋

1.一般公共預(yù)算。是指對(duì)以稅收為主體的財(cái)政收入，安排用于保障和改善民生、推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、維護(hù)國家安全、維持國家機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)等方面的收支預(yù)算。
2.政府性基金預(yù)算。是指通過向社會(huì)征收以及出讓土地、發(fā)行彩票等方式取得收入，專項(xiàng)用于支持特定基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和社會(huì)事業(yè)發(fā)展而發(fā)生的收支預(yù)算?；痤A(yù)算遵循“以收定支、?？顚Ｓ?、收支平衡、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)下年安排使用”的基本原則。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算。是指對(duì)國有資本收益作出支出安排的收支預(yù)算。國有資本經(jīng)營預(yù)算應(yīng)當(dāng)按照收支平衡的原則編制，不列赤字，并安排資金調(diào)入一般公共預(yù)算。
4.社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算。是指社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)根據(jù)社會(huì)保險(xiǎn)制度的實(shí)施計(jì)劃和任務(wù)編制的、經(jīng)規(guī)定程序?qū)徟哪甓然鹭?cái)務(wù)收支計(jì)劃。
5.結(jié)轉(zhuǎn)下年（上年結(jié)轉(zhuǎn)）。是年終滾存結(jié)余的一部分，即當(dāng)年支出預(yù)算受某些因素影響尚未完成的支出項(xiàng)目，需轉(zhuǎn)到下年繼續(xù)使用的項(xiàng)目支出。
6.上級(jí)補(bǔ)助收入。上級(jí)財(cái)政給予下級(jí)財(cái)政的補(bǔ)助款項(xiàng)。包括體制補(bǔ)助、稅收返還、轉(zhuǎn)移支付和專項(xiàng)補(bǔ)助等。
7.一般性轉(zhuǎn)移支付。是指各級(jí)政府之間為解決財(cái)政失衡而通過一定的形式和途徑轉(zhuǎn)移財(cái)政資金的活動(dòng)，是政府財(cái)政資金的單方面無償轉(zhuǎn)移，體現(xiàn)的是非市場(chǎng)性的分配關(guān)系，是財(cái)政二級(jí)分配的一種手段。
8.專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。是指由上級(jí)財(cái)政按特定用途增撥給地方的專項(xiàng)預(yù)算資金，實(shí)行專款專用。如特大災(zāi)害救濟(jì)費(fèi)、社會(huì)保障補(bǔ)助費(fèi)等。
9.上解支出。下級(jí)財(cái)政直接劃解上級(jí)財(cái)政的款項(xiàng)。包括財(cái)政體制調(diào)整上解支出和專項(xiàng)上解支出。
10.專項(xiàng)上解支出。是指國家出臺(tái)政策導(dǎo)致上級(jí)財(cái)政收入轉(zhuǎn)為下級(jí)財(cái)政收入，或原應(yīng)由下級(jí)財(cái)政負(fù)擔(dān)的支出轉(zhuǎn)移到上級(jí)財(cái)政，由此形成上級(jí)財(cái)政收入減少或支出增加，要由下級(jí)財(cái)政專項(xiàng)上解上級(jí)財(cái)政的支出。
11.置換債券。是指通過發(fā)行地方政府債券的方式，置換地方政府存量債務(wù)。置換后，債務(wù)規(guī)模沒有變化，但是債務(wù)結(jié)構(gòu)得到優(yōu)化，債務(wù)利息成本降低，有效緩解當(dāng)期政府債務(wù)償還壓力。
12.地方政府性債務(wù)。是指地方政府負(fù)有償還債務(wù)以及或有債務(wù)總稱，既包括地方政府必須償還、有償還義務(wù)的地方政府債務(wù)，還包括地方政府違規(guī)擔(dān)保形成的或者有一定救助責(zé)任的或有債務(wù)。
13.地方政府負(fù)有償還責(zé)任的債務(wù)。即通常所說的地方政府債務(wù)，又稱“一類債務(wù)”，是指地方政府（含政府部門和機(jī)構(gòu)）、經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位、公用事業(yè)單位、政府融資平臺(tái)公司和其他相關(guān)單位舉借，確定由財(cái)政資金償還的債務(wù)。
14.地方政府負(fù)有擔(dān)保責(zé)任的債務(wù)。是地方政府或有債務(wù)的一種，又稱“二類債務(wù)”，是指因地方政府提供直接或間接擔(dān)保，當(dāng)債務(wù)人無法償還債務(wù)時(shí)，政府負(fù)有連帶償債責(zé)任的債務(wù)。
15.地方政府可能承擔(dān)一定救助責(zé)任的債務(wù)。是地方政府或有債務(wù)的一種，又稱“三類債務(wù)”，是指政府融資平臺(tái)公司、經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助事業(yè)單位和公用事業(yè)單位為公益性項(xiàng)目舉借，由非財(cái)政資金償還，且地方政府未提供擔(dān)保的債務(wù)（不含拖欠其他單位和個(gè)人的債務(wù)）。
16.“零基”預(yù)算。是指在編制成本費(fèi)用預(yù)算時(shí)，不考慮以往會(huì)計(jì)期間所發(fā)生的費(fèi)用項(xiàng)目或費(fèi)用數(shù)額，而是以所有的預(yù)算支出為零作為出發(fā)點(diǎn)，一切從實(shí)際需要與可能出發(fā)，逐項(xiàng)審議預(yù)算期內(nèi)各項(xiàng)費(fèi)用的內(nèi)容及其開支標(biāo)準(zhǔn)是否合理，在綜合平衡的基礎(chǔ)上編制費(fèi)用預(yù)算的一種方法。
17.預(yù)決算信息公開。是指政府和相關(guān)組織機(jī)構(gòu)向公眾公開或開放自己所擁有的財(cái)政預(yù)算信息，使其他組織機(jī)構(gòu)和公眾個(gè)人可以基于任何正當(dāng)理由，采用盡可能簡(jiǎn)便的方法獲得相關(guān)信息。
18.部門預(yù)算。是指政府各部門依據(jù)國家有關(guān)政策規(guī)定及其行使職能的需要，由基層預(yù)算單位編制，逐級(jí)上報(bào)、審核、匯總，全面反映部門預(yù)算內(nèi)、外各項(xiàng)收支活動(dòng)的年度綜合財(cái)政計(jì)劃。
19.政府與社會(huì)資本合作（PPP）模式。是指政府與私人組織之間，為了合作建設(shè)城市基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目，或是為了提供某種公共物品和服務(wù)，以特許權(quán)協(xié)議為基礎(chǔ)，彼此之間形成一種伙伴式的合作關(guān)系，并通過簽署合同來明確雙方的權(quán)利和義務(wù)，以確保合作的順利完成，最終使合作各方達(dá)到比預(yù)期單獨(dú)行動(dòng)更為有利的結(jié)果。
20.“三公”經(jīng)費(fèi)。是指用財(cái)政撥款開支的因公出國（境）經(jīng)費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)。
21.國庫集中支付改革。是指所有財(cái)政性資金都納入國庫單一賬戶管理，支出通過國庫單一賬戶體系，按照不同支付類型，采用財(cái)政直接支付與授權(quán)支付的方法，支付到商品或貨物供應(yīng)者或用款單位。